Налог на добавленную стоимость
Вопрос:Здравствуйте! Спасибо Вам большое за ответы на предыдущие вопросы и подскажите ,пожалуйста, ещё на такой вопрос. Если предприятие в 3 квартале утратило право на применение УСН и перешло на общую систему, то имеет ли оно право, если нет реализации, сдать декларацию по НДС за 3 квартал с прочерками, а входящий НДС по закупленным материалам и услугам в 3 квартале использовать при заполнении декларации за 4 квартал или в последующих периодах. Заранее Вам благодарна.
Галина 3 года назад 47
Один ответ на «Налог на добавленную стоимость»
Ответы:
Галина, здравствуйте.
Так как все налогоплательщики НДС обязаны сдавать не только декларацию в электронном виде, но и книги покупок и продаж, то ваш контрагент в доходах и в книге продаж отразит доходы от реализации в 3 квартале. Чтобы вам отразить расходы на приобретение сырья в 4 квартале и показать их в книге покупок 4 –го квартала вам нужно подтвердить каким-нибудь документом (сопроводительное письмо), что накладные на отгрузку и счета-фактуры у вас в бухгалтерии появились только в 4 квартале. Может вы придумаете вариант с Объяснительной от кого-нибудь, кто «долго нес» к вам эти документы.